ПРАТ "ЗАПОРІЖСТАЛЬ-АГ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1. Інформація про Товариство Приватне акціонерне товариство «Запоріжсталь-АГ» зареєстроване 23.09.1996 року. Основні види діяльності за КВЕД-2010 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах Метою діяльності Товариства є отримання прибутку за рахунок Депозитарної діяльності а саме: -Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів; - Депозитарна діяльність депозитарної установи. Діяльність з торгівлі цінними паперами: - Дилерська діяльність; - Брокерська діяльність. 2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності. 3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика 3.1. Основа представлення Фінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості, за винятком основних засобів та фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю. Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Представлення про відповідність Фінансова звітність Товариства за 2013 рік складена у відповідності до Національних стандартів України (П(С)БО) та трансформована згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). У фінансовій звітності наводиться порівняльна інформація за 2012 рік трансформована відповідно до вимог МСФЗ. 3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Підприємство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами. На першому етапі переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності Товариство приймає рішення фінансову звітність за 2013 рік складати застосовуючи МСФЗ шляхом трансформації фінансової звітності складеної за П(С)БУ у фінансову звітність за міжнародними стандартами. Відповідно до МСФЗ (IFRS) 1 підприємства зобов’язані використовувати одну облікову політику в своєму першому звіті (балансі) складеному за вимогами МСФЗ і у всіх періодах представлених в першій фінансовій звітності відповідно МСФЗ. Облікова політика повинна відповідати всім МСФЗ ,які діяли на кінець першого звітного періоду за який складається фінансова звітність відповідно МСФЗ,за винятком випадків особливо відмічених в МСФО (IFRS) 1. Це відноситься до випадків коли забороняється ретроспективне застосування тих чи інших вимог МСФЗ, або Підприємство використовує одно із необов’язкових винятків в МСФЗ(IFRS) 1. Підприємства, які вперше застосовують МСФЗ, не повинні застосовувати вимоги МСФЗ (IAS) 8 «Облікові політики,зміни в облікових оцінках та помилки» відносно змін в обліковій політиці при переході на МСФЗ. Підприємство, що застосовує МСФЗ вперше надає інформацію про виконані при переході на МСФЗ коригування. Застосована облікова політика відповідає тій, що використовувалась у попередньому фінансовому році, за винятком застосування нових/змінених стандартів, обов’язкових до застосування за звітні роки, які починаються з 1 січня 2012 року або після цієї дати. Міжнародні стандарти фінансової звітності (Застосування у звітності): МСФЗ (IFRS) 1 Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності (v), МСФЗ (IFRS) 2 Платіж на основі акцій (-), МСФЗ (IFRS) 3 Об’єднання бізнесу (-), МСФЗ (IFRS) 4 Страхові контракти (-), МСФЗ (IFRS) 5 Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність (v), МСФЗ (IFRS) 6 Розвідка та оцінка запасів корисних копалин (-), МСФЗ (IFRS) 7 Фінансові інструменти: розкриття інформації (v), МСФЗ (IFRS) 8 Операційні сегменти (-), МСФЗ (IFRS) 9 Фінансові інструменти (-), МСФЗ (IFRS) 10 Консолідована фінансова звітність (-), МСФЗ (IFRS) 11 Спільна діяльність (-), МСФЗ (IFRS)12 Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання (-), МСФЗ (IFRS) 13 Оцінка справедливої вартості (v), МСФЗ (IAS) 1 Подання фінансової звітності (v), МСФЗ (IAS) 2 Запаси (v), МСФЗ (IAS) 7 Звіт про рух грошових коштів (v), МСФЗ (IAS) 8 Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки (v), МСФЗ (IAS) 10 Події після звітного періоду (v), МСФЗ (IAS) 11 Будівельні контракти (-), МСФЗ (IAS) 12 Податки на прибуток (v), МСФЗ (IAS) 16 Основні засоби (v), МСФЗ (IAS) 17 Оренда (v), МСФЗ (IAS) 18 Дохід (v), МСФЗ (IAS) 19 Виплати працівникам (v), МСФЗ (IAS) 20 Облік державних грантів і розкриття інформації про державну допомогу (-), МСФЗ (IAS) 21 Вплив змін валютних курсів (-), МСФЗ (IAS) 23 Витрати на позики (-), МСФЗ (IAS) 24 Розкриття інформації про пов’язані сторони (-), МСФЗ (IAS) 26 Облік та звітність щодо програм пенсійного забезпечення (-), МСФЗ (IAS) 27 Окрема фінансова звітність (-), МСФЗ (IAS) 28 Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства (-), МСФЗ (IAS) 29 Фінансова звітність в умовах гіперінфляції (v), МСФЗ (IAS) 32 Фінансові інструменти: подання (v), МСФЗ (IAS) 33 Прибуток на акцію (v), МСФЗ (IAS) 34 Проміжна фінансова звітність (v), МСФЗ (IAS) 36 Зменшення корисності активів (v), МСФЗ (IAS) 37 Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи (-), МСФЗ (IAS) 38 Нематеріальні активи (v), МСФЗ (IAS) 39 Фінансові інструменти: визнання та оцінка (v), МСФЗ (IAS) 40 Інвестиційна нерухомість (-), МСФЗ (IAS) 41 Сільське господарство (-), КТМФЗ (IFRIC)1 Зміни в існуючих зобов'язаннях з виведення з експлуатації, відновлення та подібних зобов'язаннях (-), КТМФЗ (IFRIC) 2 Частки учасників кооперативних суб'єктів господарювання та подібні інструменти (-), КТМФЗ (IFRIC) 4 Визначення, чи містить угода оренду (v), КТМФЗ (IFRIC) 5 Права на частки у фондах на виведення з експлуатації, відновлення та екологічну реабілітацію (-), КТМФЗ(IFRIC) 6 Зобов'язання, що виникають внаслідок участі у специфічному ринку - відходів електричного та електронного обладнання (-), КТМФЗ(IFRIC) 7 Застосування методу перерахунку згідно з МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" (-), КТМФЗ(IFRIC) 10 Проміжна фінансова звітність і зменшення корисності (-), КТМФЗ(IFRIC) 12 Послуги за угодами про концесію (-), КТМФЗ(IFRIC) 13 Програми лояльності клієнта (-), КТМФЗ(IFRIC) 14 МСБО 19 - Обмеження на активи за визначеною виплатою, вимоги щодо мінімального фінансування та їх взаємозв'язок (-), КТМФЗ(IFRIC) 15 Угоди про будівництво об'єктів нерухомості (-), КТМФЗ(IFRIC) 16 Хеджування чистих інвестицій в закордонну господарську одиницю (-), КТМФЗ(IFRIC) 17 Виплати негрошових активів власникам (-), КТМФЗ(IFRIC) 18 Передачі активів від клієнтів (v), КТМФЗ(IFRIC) 19 Погашення фінансових зобов'язань інструментами власного капіталу (-), КТМФЗ(IFRIC) 20 Витрати на розкривні роботи на етапі добування в кар'єрі (-), ПКТ (SIC) 7 Введення євро (-), ПКТ (SIC) 10 Державна допомога: відсутність конкретного зв'язку з операційною діяльністю (-), ПКТ (SIC) 15 Операційна оренда: заохочення (-), ПКТ (SIC) 25 Податки на прибуток: зміни у податковому статусі суб'єкта господарювання або його акціонерів (-), ПКТ (SIC) 27 Оцінка сутності операцій, які мають юридичну форму угоди про оренду (-), ПКТ (SIC) 29 Угоди про концесію послуг: розкриття інформації (-), ПКТ (SIC) 31 Дохід: бартерні операції, пов'язані з рекламними послугами (-), ПКТ (SIC) 32 Нематеріальні активи: витрати на сторінку в Інт неті (-). Основа подачі інформації та принцип непереривного функціонування Товариство веде свій бухгалтерський облік та готує фінансову звітність в українських гривнях у відповідності до вимог українського бухгалтерського і податкового законодавства. Фінансова звітність, що додається, складена на підставі облікових даних, підготовлених у відповідності з положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в Україні, з коригуваннями, рекласифікацією і трансформацією, необхідними для подачі її у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS), (IAS). Фінансова звітність Товариства складена по принципу безперервного функціонування. В 2013 році діяльність Товариства була прибутковою. Чистий прибуток склав 1161 тис.грн. (668 тис.грн. в 2012 році). Поточні зобов’язання Товариства не перевищували поточні активи. В результаті операційної діяльності отримані суттєві позитивні грошові потоки, використані в інвестиційній та фінансовій діяльності. Керівництво Товариства вважає, що його акціонери, кредитори та пов’язані сторони забезпечать надійну підтримку і, відповідно, застосування принципу безперервного функціонування при підготовці фінансової звітності по МСФЗ є виправданим. Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні. 3.3. Суттєві облікові судження та оцінки Судження: У процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства. Невизначеність оцінок: Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Зобов’язання за виплатами працівників Товариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працівників, які мають право на такі виплати. Керівництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов’язаних із зобов’язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу. Товариство повинне здійснити оцінку очікуваних майбутніх грошових потоків за такими виплатами, а також вибрати відповідну ставку дисконтування для визначення поточної вартості цих грошових потоків. Резерв сумнівної заборгованості Товариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів. Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності. 3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році Усі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства. Перерахунок іноземних валют: Фінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. У звітному році Товариство не здійснювало операцій в іноземній валюті. Облік впливу гіперінфляції: Протягом періоду, що закінчився 31 грудня 2013 року Товариство не застосовувало МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” Основні засоби: Після первинного визнання за собівартістю, Підприємство відображає об’єкти основних засобів за переоціненою вартістю, яка є справедливою вартістю об’єктів на дату переоцінки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка здійснюється досить часто з тим, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу та його балансовою вартістю. Справедлива вартість визначається на основі ринкової вартості, за якою актив можна обміняти на звичайних комерційних умовах між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами на дату оцінки або із застосуванням доходного методу або методу заміщення амортизованої собівартості. Збільшення балансової вартості, що виникає внаслідок переоцінки, відноситься на резерв з переоцінки в складі власного капіталу в балансі, за винятком сум, що компенсують зменшення вартості активу, раніше відображеного у звіті про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості такого активу відображається у звіті про прибутки та збитки. Зменшення балансової вартості, що компенсує збільшення балансової вартості цих же активів, відноситься на рахунок цього резерву. Після вибуття активу відповідна сума, включена до резерву переоцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку. Об’єкт основних засобів знімається з обліку після його вибуття або коли одержання економічних вигод від його подальшого використання або вибуття не очікується. Прибутки або збитки, що виникають у зв’язку зі зняттям активу з обліку (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття активу і його балансовою вартістю) включаються до звіту про прибутки і збитки за рік, у якому актив був знятий з обліку. У разі реалізації або вибуття активів, їх вартість та накопичений знос списуються з балансових рахунків, а будь-які прибутки або збитки, які виникають внаслідок їх вибуття, включаються до звіту про прибутки та збитки. Залишкова вартість, строки корисного використання і методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року й коригуються по мірі необхідності. При проведенні кожного основного технічного огляду, його вартість визнається у складі балансової вартості основних засобів як замінена вартість, за умови, відповідності критеріям визнання. На протязі 2012 - 2013 років дооцінка (уцінка) вартості основних засобів з ціллю доведення її до справедливої не проводилась. Амортизація основних засобів розраховується з використанням прямолінійного методу по кожному об’єкту. Амортизація активів, за прямолінійним методом на основі очікуваних строків корисного використання відповідних активів. Зменшення корисності активів: На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активів. За наявності таких ознак або при необхідності проведення щорічного тестування Товариство визначає суму відшкодування активу. Сума відшкодування активу є більшою із двох величин: справедливої вартості активу або одиниці, що генерує грошові потоки, за мінусом витрат на реалізацію і цінності від його використання. Сума відшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштів і ці кошти, в основному, не залежать від інших активів або груп активів. Коли балансова вартість активу перевищує суму його відшкодування, вважається, що корисність активу зменшилася, і його вартість списується до суми відшкодування. При оцінці вартості використання очікувані грошові потоки дисконтуються до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту (до оподатковування), що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі й ризики властиві цьому активу. Збитки від зменшення корисності визнаються у звіті про прибутки та збитки в складі витрат, які відповідають функціям активів зі зменшеною корисністю. На кожну звітну дату здійснюється оцінка наявності ознак того, що збиток від зменшення корисності, визнаний щодо активу раніше, вже не існує, або зменшився. При наявності таких ознак здійснюється оцінка суми відшкодування активу. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, сторнується в тому випадку, якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми відшкодування активу з моменту визнання останнього збитку від зменшення корисності. У такому випадку балансова вартість активу збільшується до суми його відшкодування. Збільшена балансова вартість активу внаслідок сторнування збитку від зменшення корисності не повинна перевищувати балансову вартість (за мінусом амортизації), яку б визначили, якщо збиток від зменшення корисності активу не визнали в попередні роки. Сторнування збитку від зменшення корисності визнається у звіті про прибутки та збитки за винятком випадків, коли актив відображається за переоціненою сумою. У таких випадках сторнування відображається як дооцінка. Після визнання корисності такого сторнування, амортизація коригується для розподілу переоціненої вартості активу, за мінусом його залишкової вартості, на систематичній основі протягом строку корисного використання активу. Інвестиції та інші фінансові активи: Згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як: ? фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; ? кредити і дебіторська заборгованість; ?інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу. При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Підприємство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію. Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу. До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку. У 2013 році Товариство не здійснювало операцій з фінансовими інвестиціями. Запаси Запаси,які придбані для виробництва,обліковуються за собівартістю їх придбання. Під час вибуття (передачі у виробництво) використовувати оцінку вибуття запасів за собівартістю перших за часом надходження (FIFO). На 31.12.2013 року Товариство не мало залишків запасів. Дебіторська та інша заборгованість: Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку». Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості робиться за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо. Довгострокова дебіторська заборгованість дисконтується з метою визначення її теперішньої вартості, яка змінилась під впливом зміни вартості грошових коштів (інфляція). Грошові кошти та їх еквіваленти: Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів. Фінансові зобов’язання: Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки. Забезпечення: Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Оренда: Визначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу. Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало ознак фінансової оренди. Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди. Доходи: Дохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід: Реалізація послуг Доход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця. Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена. Проценти Дохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки. Дивіденди Дохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу. Податок на прибуток: Поточний податок на прибуток Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. В 2011 році ставка податку на прибуток підприємств складала 23%., в 2012 році ставка складала 21%, в 2013 році - 19%. Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів). Інформація за сегментами: Підприємство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Запоріжжя. 4. Доходи та витрати За рік, що закінчився 31 грудня 2013 року: Дохід від реалізації: чистий дохід від реалізації продукції: 1190 (2013 р.), 1285 (2012 р.), 1363 (2011 р.); інші операційні доходи: 1612 (2013 р.), 1008 (2012 р.), 214 (2011 р.); інші доходи: - (2013 р.), - (2012 р.), 10 (2011 р.); непрямі податки: - (2013 р.), - (2012 р.), - (2011 р.); інші вирахування з доходу: - (2013 р.), - (2012 р.), - (2011 р.); Всього доходу: 2802 (2013 р.), 2293 (2012 р.), 1587 (2011 р.). Витрати: собівартість реалізованої продукції: 900 (2013 р.), 975 (2012 р.), 1032 (2011 р.); адміністративні витрати: 612 (2013 р.), 523 (2012 р.), 514 (2011 р.); витрати на збут: - (2013 р.), - (2012 р.), - (2011 р.); фінансові витрати: : - (2013 р.), - (2012 р.), - (2011 р.); інші операційні витрати: 89 (2013 р.), 111 (2012 р.), 67 (2011 р.); інші витрати: 40 (2013 р.), - (2012 р.), 10 (2011 р.); Всього витрат: 1641 (2013 р.), 1609 (2012 р.), 1623 (2011 р.); Фінансовий результат: фінансовий результат до оподаткування : 1161 (2013 р.), 684 (2012 р.), (36) (2011 р.); податок на прибуток: 223 (2013 р.), 152 (2012 р.), 24 (2011 р.); чистий прибуток (збиток): 938 (2013 р.), 532 (2012 р.), (60) (2011 р.). 5. Основні засоби та нематеріальні активи Основні засоби: залишкова вартість: 137 (31.12.2013 р.), 184 (31.12.2012 р.), 215 (01.01.2012 р.); первісна вартість: 537 (31.12.2013 р.), 529 (31.12.2012 р.), 509 (01.01.2012 р.); знос: (400) (31.12.2013 р.), (345) (31.12.2012 р.), (294) (01.01.2012р.) Рух основних засобів у 2013 році Облікові групи: Будівлі та споруди: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Машини та обладнання: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 170, накопичена амортизація 131, залишкова вартість 39; надходження за період: первісна вартість 7, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 10; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 177, накопичена амортизація 141, залишкова вартість 36. Інструменти, прилади, інвентар (меблі): на 01.01.2013 р.: первісна вартість 72, накопичена амортизація 65, залишкова вартість 7; надходження за період: первісна вартість 1, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 3; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 73, накопичена амортизація 68, залишкова вартість 5. Транспортні засоби: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 123, залишкова вартість 137; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 42; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 165, залишкова вартість 95. Інші необоротні матеріальні активи: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 5, накопичена амортизація 5, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 5, накопичена амортизація 5, залишкова вартість -. МНМА: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 22, накопичена амортизація 21, залишкова вартість 1; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -, на 31.12.2013 р.: первісна вартість 22, накопичена амортизація 21, залишкова вартість 1. Всього: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 529, накопичена амортизація 345, залишкова вартість 184; надходження за період: первісна вартість 8, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 55, на 31.12.2013 р.: первісна вартість 537, накопичена амортизація 400, залишкова вартість 137. На 31.12.2013 р. Товариство не проводило переоцінку основних засобів. Нематеріальні активи: залишкова вартість: 4 (31.12.2013 р.), 7 (31.12.2012 р.), 5 (01.01.2012 р.); первісна вартість: 40 (31.12.2013 р.), 40 (31.12.2012 р.), 36 (01.01.2012 р.); знос: (36) (31.12.2013 р.), (33) (31.12.2012 р.), (31) (01.01.2012 р.) Рух нематеріальних активів у 2013 році: Облікові групи: Права користування природними ресурсами: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права користування майном: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на комерційні позначення: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на об’єкти промислової власності: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Авторське право: на 01.01.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2013 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Інші нематеріальні активи: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 33, залишкова вартість 7; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 3; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 36, залишкова вартість 4. Всього: на 01.01.2013 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 33, залишкова вартість 7; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 3; на 31.12.2013 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 36, залишкова вартість 4. На 31.12.2013 року переоцінка вартості нематеріальних активів не відбувалась. 6. Довгострокова дебіторська заборгованість. До довгострокової дебіторської заборгованості Товариство відносить безвідсотковий займ фізичній особі. Дата надання займу листопад 2009 року, строк погашення – 17 листопада 2016 року. На вартість довгострокової заборгованості має вплив зміна вартості грошей в часі.(інфляція). На кожну звітну дату Товариство переоцінює теперішню вартість заборгованості дисконтуючи її. Середній процент інфляції по Україні за період 2010 – 2013 роки складає 4%. Дисконтована вартість довгострокової заборгованості наведена в таблиці: Довгострокова дебіторська заборгованість: первісна вартість: 400 (31.12.2013 р.), 400 (31.12.2012 р.), 400 (01.01.2012 р.); ставка дисконту: 0,9246 (31.12.2013 р.), 0,8890 (31.12.2012 р.), 0,8548 (01.01.2012 р.); переоцінена вартість: 370 (31.12.2013 р.), 356 (31.12.2012 р.), 342 (01.01.2012 р.) 7. Поточна дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Справедлива (чиста ре реалізаційна) вартість: 101 (31.12.2013 р.), 211 (31.12.2012 р.), 131 (01.01.2012 р.); Первісна вартість: 103 (31.12.2013 р.), 254 (31.12.2012 р.), 196 (01.01.2012 р.); Резерв сумнівних боргів: 2 (31.12.2013 р.), 40 (31.12.2012 р.), 65 (01.01.2012 р.); Дебіторська заборгованість за виданими авансами: 8 (31.12.2013 р.), 4 (31.12.2012 р.), 7 (01.01.2012 р.); Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: 6 (31.12.2013 р.), - (31.12.2012 р.), 2 (01.01.2012 р.); Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів: - (31.12.2013 р.), 5 (31.12.2012 р.), 14 (01.01.2012 р.); Інша поточна дебіторська заборгованість: 2861 (31.12.2013 р.), 10 (31.12.2012 р.), 4 (01.01.2012 р.). Розрахунок резерву сумнівних боргів на 31.12.2012р. Період заборгованості, дні - менше 90 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 110961,22; відсоток: 0%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - від 91 до 180 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 28874,22; відсоток: 1%; сума резерву, грн.: 288,74. Період заборгованості, дні - від 181 до 270 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 17803,04; відсоток: 10%; сума резерву, грн.: 1780,30. Період заборгованості, дні - від 271 до 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 26324,55; відсоток: 25%; сума резерву, грн.: 6581,14. Період заборгованості, дні - більше 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 61761,74; відсоток: 100%; сума резерву, грн.: 61761,74. Всього: сума дебіторської заборгованості, грн: 245724,77; сума резерву, грн.: 40411,92. Рахунок резерву сумнівних боргів на 31.12.2013. Період заборгованості, дні - менше 90 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 100865,96; відсоток: 0%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - від 91 до 180 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 156,00; відсоток: 1%; сума резерву, грн.:15,60. Період заборгованості, дні - від 181 до 270 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 262,00; відсоток: 10%; сума резерву, грн.: 26,20. Період заборгованості, дні - від 271 до 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 392,00; відсоток: 25%; сума резерву, грн.: 98,00. Період заборгованості, дні - більше 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 1472,00; відсоток: 100%; сума резерву, грн.: 1472,00. Всього: сума дебіторської заборгованості, грн: 103147,96; сума резерву, грн.: 1611,80. 8. Капітал Зареєстрований Статутний капітал ПрАТ Запоріжсталь-АГ» на 31.12.2013 року складає 7000 тис. грн. Статутний капітал поділено на 233 334 акцій (прості іменні) номінальною вартістю 30,00 грн. Власний капітал Товариства складається: Статутний капітал: 7000 (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), 7000 (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), 1029 ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.); Капітал у дооцінках: 7 (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), - (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), - ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.); Додатковий капітал: - (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), 7 (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), 7 ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.); Резервний капітал: 127 (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), 101 (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), 101 ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.); Нерозподілений прибуток (непокритий збиток): 2260 (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), 1348 (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), 816 ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.); Всього: 9394 (стан на 31.12.2013 р., в тис. грн.), 8456 (стан на 31.12.2012 р., в тис. грн), 1953 ( стан на 01.01.2012 р. в тис. грн.). Внаслідок трансформації змінився розмір нерозподіленого прибутку (не покритого збитку) на суми створених резервів сумнівної заборгованості та забезпечень на виплати працівникам, та зміну теперішньої вартості довгострокової дебіторської заборгованості. 9. Забезпечення Короткострокові виплати працівникам ПрАТ «Запоріжсталь-АГ»: Нематеріальні активи: залишкова вартість: 4 (31.12.2013 р.), 7 (31.12.2012 р.), 5 (01.01.2012 р.); первісна вартість: 40 (31.12.2013 р.), 40 (31.12.2012 р.), 36 (01.01.2012 р.); знос: (36) (31.12.2013 р.), (33) (31.12.2012 р.), (31) (01.01.2012 р.) 10. Кредиторська заборгованість Кредиторська заборгованість за товари, послуги: 15 (31.12.2013 р.), 20 (31.12.2012 р.), 25 (01.01.2012 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів: - (31.12.2013 р.), - (31.12.2012 р.), - (01.01.2012 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом: 168 (31.12.2013 р.), 47 (31.12.2012 р.), 5 (01.01.2012 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування: - (31.12.2013 р.), - (31.12.2012 р.), 11 (01.01.2012 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці: 4 (31.12.2013 р.), 30 (31.12.2012 р.), 36 (01.01.2012 р.); Інші поточні зобов’язання: 1 (31.12.2013 р.), 1 (31.12.2012 р.), 3 (01.01.2012 р.); Всього поточної кредиторської заборгованості: 188 (31.12.2013 р.), 98 (31.12.2012 р.), 80 (01.01.2012 р.). 11. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики Умови функціонування Незважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки. Юридичні питання В ході звичайної господарської діяльності Товариство не виступає в якості відповідача за окремими судовим позовами та претензіями. Податкові ризики Фінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства. 12. Розкриття інформації про пов’язані сторони У відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма. Пов’язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між непов’язаними сторонами. Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами. Протягом 2012 -2013 років Товариство не проводила операцій, які відрізнялися від умов операцій між непов’язаними особами. 13. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основними фінансовими інструментами Товариства, грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства. Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності. Протягом року Товариство не здійснювала торгових операцій з фінансовими інструментами. Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче. Ризик ліквідності Товариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Кредитний ризик Кредитний ризик Товариства відсутній. 14. Події після балансової дати Протягом 2013 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу. Керівник Козаченко О.Г. Головний бухгалтер Савенко А.Л.

д/н

д/н

д/н