Річний звіт за 2014 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
1. Інформація про Товариство Приватне акціонерне товариство «Запоріжсталь-АГ» зареєстроване 23.09.1996 року. Основні види діяльності за КВЕД-2010 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах Метою діяльності Товариства є отримання прибутку. Депозитарна діяльність: - Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів; - Депозитарна діяльність депозитарної установи. Діяльність з торгівлі цінними паперами: - Дилерська діяльність; - Брокерська діяльність. 2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності. 3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика 3.1. Основа представлення Фінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості, за винятком основних засобів та фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю. Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Представлення про відповідність Фінансова звітність Товариства за 2014 рік складена у відповідності до Національних стандартів України (П(С)БО) та трансформована згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). У фінансовій звітності наводиться порівняльна інформація за 2013 рік трансформована відповідно до вимог МСФЗ. 3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами. У 2014 році Товариство приймає рішення фінансову звітність за 2014 рік складати застосовуючи МСФЗ шляхом трансформації фінансової звітності складеної за П(С)БУ у фінансову звітність за міжнародними стандартами. Застосована облікова політика відповідає тій, що використовувалась у попередньому фінансовому році, за винятком застосування нових/змінених стандартів, обов’язкових до застосування за звітні роки, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати. Нові стандарти та тлумачення, або переглянуті, які вступають в дію з 01.01.2014 року та не використовувались під час складання звітності. МСБО(IAS) 32 «Фінансові інструменти: подання»; МСФЗ(IAS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»; МСФЗ(IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність»; МСФЗ(IFRS) 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання»; МСБО(IAS) 27 «Консолідована та окрема фінансова звітність» МСБО(IAS) 36 «Зменшення корисності активів» МСБО(IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» МСБО(IAS) 19 «Виплати працівникам» КТМФЗ(IFRIC) 21 «Обов’язкові платежі» Основа подачі інформації та принцип безперервного функціонування Товариство веде свій бухгалтерський облік та готує фінансову звітність в українських гривнях у відповідності до вимог українського бухгалтерського і податкового законодавства. Фінансова звітність, що додається, складена на підставі облікових даних, підготовлених у відповідності з положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в Україні, з коригуваннями, рекласифікацією і трансформацією, необхідними для подачі її у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS), (IAS). Фінансова звітність Товариства складена по принципу безперервного функціонування. В 2014 році діяльність Товариства була прибутковою. Фінансовий результат до оподаткування склав 1048 тис.грн. (1161 тис.грн. в 2013 році). Поточні зобов’язання Товариства не перевищували поточні активи. В результаті операційної діяльності отримані суттєві позитивні грошові потоки, використані в інвестиційній та фінансовій діяльності. Керівництво Товариства вважає, що його акціонери, кредитори та пов’язані сторони забезпечать надійну підтримку і, відповідно, застосування принципу безперервного функціонування при підготовці фінансової звітності по МСФЗ є виправданим. Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні. 3.3. Суттєві облікові судження та оцінки Судження У процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства. Невизначеність оцінок Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Зобов’язання за виплатами працівників Товариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам. На 31.12.2014 р. резерв не перераховувався, а був визнаний у сумі нарахованій на 31.12.2013 року. Резерв сумнівної заборгованості Товариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів. Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності. 3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році Усі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства. Перерахунок іноземних валют Фінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Облік впливу гіперінфляції Протягом періоду, що закінчився 31 грудня 2014 року Товариство не застосовувало МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” Основні засоби У 2014 році дооцінка (уцінка) вартості основних засобів з ціллю доведення її до справедливої не проводилась. Амортизація основних засобів розраховується з використанням прямолінійного методу по кожному об’єкту. Амортизація нематеріальних активів здійснюється за прямолінійним методом на основі очікуваних строків корисного використання відповідних активів. Інвестиції та інші фінансові активи Згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як: - фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; - кредити і дебіторська заборгованість; - інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу. При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Підприємство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію. Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу. До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку. У 2014 році Товариство не здійснювало операцій з фінансовими інвестиціями. Запаси Запаси, які придбані для виробництва, обліковуються за собівартістю їх придбання. Під час вибуття (передачі у виробництво) використовувати оцінку вибуття запасів за собівартістю перших за часом надходження (FIFO). Дебіторська та інша заборгованість Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку». Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості здійснюється за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо. Довгострокова дебіторська заборгованість дисконтується з метою визначення її теперішньої вартості, яка змінилась під впливом зміни вартості грошових коштів (інфляція). Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів. Фінансові зобов’язання Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки. Забезпечення Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Оренда Визначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу. Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало ознак фінансової оренди. Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди. Доходи Дохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід: Реалізація послуг Доход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця. Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена. Проценти Дохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки. Дивіденди Дохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. В 2013 році ставка податку на прибуток підприємств складала 19%., в 2014 році - 18%. Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів). Інформація за сегментами Підприємство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Запоріжжя. 4. Доходи та витрати За рік, що закінчився 31 грудня 2014 року: Дохід від реалізації: чистий дохід від реалізації продукції: 1261 (2014 р.), 1190 (2013 р.); інші операційні доходи: 1628 (2014 р.), 1612 (2013 р.); інші доходи: - (2014 р.), - (2013 р.); непрямі податки: - (2014 р.), - (2013 р.); інші вирахування з доходу: - (2014 р.), - (2013 р.); Всього доходу: 2889 (2013 р.), 2802 (2013 р.). Витрати: собівартість реалізованої продукції: 1089 (2014 р.), 900 (2013 р.); адміністративні витрати: 662 (2014 р.), 612 (2013 р.); витрати на збут: - (2014 р.), - (2013 р.); фінансові витрати: : - (2014 р.), - (2013 р.); інші операційні витрати: 90 (2014 р.), 89 (2013 р.); витрати від участі в капіталі: - (2014 р.), 40 (2013 р.); Всього витрат: 1841 (2014 р.), 1641 (2013 р.); Фінансовий результат: фінансовий результат до оподаткування : 1048 (2013 р.), 1161 (2013 р.); податок на прибуток: 210 (2014 р.), 223 (2013 р.); чистий прибуток (збиток): 838 (2014 р.), 938 (2013 р.). 5. Основні засоби та нематеріальні активи Основні засоби: залишкова вартість: 108 (31.12.2014 р.), 137 (31.12.2013 р.); первісна вартість: 566 (31.12.2014 р.), 537 (31.12.2013 р.); знос: (458) (31.12.2014 р.), (400) (31.12.2013 р.) Рух основних засобів у 2014 році Облікові групи: Будівлі та споруди: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Машини та обладнання: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 177, накопичена амортизація 141, залишкова вартість 36; надходження за період: первісна вартість 27, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 14; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 204, накопичена амортизація 155, залишкова вартість 49. Інструменти, прилади, інвентар (меблі): на 01.01.2014 р.: первісна вартість 73, накопичена амортизація 68, залишкова вартість 5; надходження за період: первісна вартість 2, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 2; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 75, накопичена амортизація 70, залишкова вартість 5. Транспортні засоби: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 165, залишкова вартість 95; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 42; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 207, залишкова вартість 53. Інші необоротні матеріальні активи: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 5, накопичена амортизація 5, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 5, накопичена амортизація 5, залишкова вартість -. МНМА: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 22, накопичена амортизація 21, залишкова вартість 1; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -, на 31.12.2014 р.: первісна вартість 22, накопичена амортизація 21, залишкова вартість 1. Всього: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 537, накопичена амортизація 400, залишкова вартість 137; надходження за період: первісна вартість 29, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 58, на 31.12.2014 р.: первісна вартість 566, накопичена амортизація 458, залишкова вартість 108. На 31.12.2014 р. Товариство не проводило переоцінку основних засобів. Нематеріальні активи: залишкова вартість: 11 (31.12.2013 р.), 7 (31.12.2012 р.), 5 (01.01.2012 р.); первісна вартість: 40 (31.12.2013 р.), 40 (31.12.2012 р.), 36 (01.01.2012 р.); знос: (36) (31.12.2013 р.), (33) (31.12.2012 р.), (31) (01.01.2012 р.) Рух нематеріальних активів у 2014 році: Облікові групи: Права користування природними ресурсами: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права користування майном: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на комерційні позначення: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на об’єкти промислової власності: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Авторське право: на 01.01.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2014 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Інші нематеріальні активи: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 36, залишкова вартість 4; надходження за період: первісна вартість 9, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 2; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 49, накопичена амортизація 38, залишкова вартість 11. Всього: на 01.01.2014 р.: первісна вартість 40, накопичена амортизація 36, залишкова вартість 4; надходження за період: первісна вартість 9, вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 2; на 31.12.2014 р.: первісна вартість 49, накопичена амортизація 38, залишкова вартість 11. На 31.12.2014 року переоцінка вартості нематеріальних активів не відбувалась. 6. Довгострокова дебіторська заборгованість. До довгострокової дебіторської заборгованості Товариство відносить безвідсотковий займ фізичній особі. Дата надання займу листопад 2009 року, строк погашення – 17 листопада 2016 року. На вартість довгострокової заборгованості має вплив зміна вартості грошей в часі.(інфляція). На кожну звітну дату Товариство переоцінює теперішню вартість заборгованості дисконтуючи її. Середній процент інфляції по Україні за період 2010 – 2014 роки складає 7,58%. Дисконтована вартість довгострокової заборгованості наведена в таблиці: Довгострокова дебіторська заборгованість: первісна вартість: 400 (31.12.2014 р.), 400 (31.12.2013 р.); ставка дисконту: 0,6806 (31.12.2014 р.), 0,8548 (31.12.2013 р.); переоцінена вартість: 272 (31.12.2014 р.), 342 (31.12.2013 р.). 7. Поточна дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Справедлива (чиста ре реалізаційна) вартість: 188 (31.12.2014 р.), 101 (31.12.2013 р.); Первісна вартість: 190 (31.12.2014 р.), 103 (31.12.2013 р.); Резерв сумнівних боргів: 2 (31.12.2014 р.), 2 (31.12.2013 р.); Дебіторська заборгованість за виданими авансами: 14 (31.12.2014 р.), 8 (31.12.2013 р.); Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: 4 (31.12.2014 р.), 6 (31.12.2013 р.); Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів: - (31.12.2014 р.), - (31.12.2013 р.); Інша поточна дебіторська заборгованість: 900 (31.12.2014 р.), 2861 (31.12.2013 р.). До складу іншої поточної заборгованості входить безвідсоткова поворотня фінансова допомога у розмірі 900 тис. грн.: ТОВ «КИЇВ СЕКЮРІТІЗ ГРУП» - 660 тис.грн., ТОВ «МІДЛАНД КЕПІТАЛ МЕНЕДЖМЕНТ» - 240 тис.грн. Рахунок резерву сумнівних боргів на 31.12.2014р. Період заборгованості, дні - менше 90 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 187950,38; відсоток: 0%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - від 91 до 180 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 604,00; відсоток: 1%; сума резерву, грн.: 6,04. Період заборгованості, дні - від 181 до 270 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 150,00; відсоток: 10%; сума резерву, грн.: 15,00. Період заборгованості, дні - від 271 до 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: -; відсоток: 25%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - більше 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн: 1723,00; відсоток: 100%; сума резерву, грн.: 1723,00. Всього: сума дебіторської заборгованості, грн: 190427,38; сума резерву, грн.: 1744,04. 8. Капітал Зареєстрований Статутний капітал ПрАТ «Запоріжсталь-АГ» на 31.12.2014 року складає 7000 тис. грн. Статутний капітал поділено на 233 334 акцій (прості іменні) номінальною вартістю 30,00 грн. Власний капітал Товариства складається: Статутний капітал: 7000 тис. грн.(стан на 31.12.2014 р.), 7000 тис. грн. (стан на 31.12.2013 р.); Капітал у дооцінках: 7 тис. грн. (стан на 31.12.2014 р.), 7 тис. грн. (стан на 31.12.2013 р.); Додатковий капітал: - тис. грн. (стан на 31.12.2014 р.), - тис. грн. (стан на 31.12.2013 р.); Резервний капітал: - тис. грн. (стан на 31.12.2014 р.), 127 тис. грн. ( стан на 31.12.2013 р.); Нерозподілений прибуток (непокритий збиток): 2415 тис. грн. (стан на 31.12.2014 р.), 2260 тис. грн. (стан на 31.12.2013 р.); Всього: 9422 тис. грн. (стан на 31.12.2014 р., в тис. грн.), 9394 тис. грн. (стан на 31.12.2013 р.). Внаслідок трансформації змінився розмір нерозподіленого прибутку (не покритого збитку) на суми створених резервів сумнівної заборгованості та забезпечень на виплати працівникам, та зміну теперішньої вартості довгострокової дебіторської заборгованості. 9. Забезпечення Короткострокові виплати працівникам ПрАТ «Запоріжсталь-АГ»: Виплати за лікарняними листками за рахунок підприємства: 7 тис. грн. (31.12.2014 р.), 7 тис. грн. (31.12.2013 р.), 6 тис. грн. (31.12.2012 р.); виплати по відпустках: 53 тис. грн. (31.12.2014 р.), 53 тис. грн. (31.12.2013 р.), 50 тис. грн. (31.12.2012 р.); Всього за рік: 60 тис. грн. (31.12.2014 р.), 60 тис. грн. (31.12.2013 р.), 56 тис. грн. (31.12.2012 р.). 10. Кредиторська заборгованість Кредиторська заборгованість за товари, послуги: 15 (31.12.2014 р.), 15 (31.12.2013 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів: - (31.12.2014 р.), - (31.12.2013 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом: 74 (31.12.2014 р.), 168 (31.12.2013 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування: - (31.12.2014 р.), - (31.12.2013 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці: 49 (31.12.2014 р.), 4 (31.12.2013 р.); Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками: 810 (31.12.2014 р.), - (31.12.2013 р.); Інші поточні зобов’язання: - (31.12.2014 р.), 1 (31.12.2013 р.); Всього поточної кредиторської заборгованості: 948 (31.12.2014 р.), 188 (31.12.2013 р.). 11. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики Умови функціонування Незважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки. Юридичні питання В ході звичайної господарської діяльності Товариство не виступає в якості відповідача за окремими судовим позовами та претензіями. Податкові ризики Фінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства. 12. Розкриття інформації про пов’язані сторони У відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма. Згідно вимог п. 17 МСБО 24 Товариство розкриває інформацію про компенсації провідному управлінському персоналу, яка подається загальною сумою, а також окремо для кожної із наведених далі категорій: а) короткострокові виплати працівникам; б) виплати по закінченні трудової діяльності; в) інші довгострокові виплати працівникам; г) виплати при звільненні; ґ) платіж на основі акцій. Відповідно п.9 МСБО 24 провідний управлінський персонал – ті особи, які безпосередньо або опосередковано мають повноваження та є відповідальними за планування, управління та контроль діяльності суб’єкта господарювання, зокрема будь-який директор (виконавчий чи інший) цього суб’єкта господарювання. Компенсації провідному управлінському персоналу у 2014 році склали: короткострокові виплати 340626,70 грн, виплат при звільненні, виплат по закінченні трудової діяльності, інших довгострокових виплат та виплат на основні акції не здійснювалось. 13. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства. Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з фінансовими інструментами. Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче. Ризик ліквідності Товариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Кредитний ризик Кредитний ризик Товариства відсутній. 14. Події після балансової дати Протягом 2014 року у Товариства не виникало подій, які могли б мати суттєвий вплив на події після дати балансу. Керівник _________________ Козаченко О.Г. Головний бухгалтер _________________ Савенко А.Л.
д/н
д/н
д/н