Річний звіт за 2016 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
1. Інформація про Товариство Приватне акціонерне товариство «Запоріжсталь-АГ» зареєстроване 23.09.1996 року. Основні види діяльності за КВЕД-2010: 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах Метою діяльності Товариства є отримання прибутку за рахунок Депозитарної діяльності а саме: - Депозитарна діяльність депозитарної установи. Діяльності з торгівлі цінними паперами: - Дилерська діяльність; - Брокерська діяльність; - Діяльність з управління цінними паперами. Посередництва за договорами по цінних паперах або товарах. Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. Інших видів підприємницької діяльності, не заборонених чинним законодавством. 2. Здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. Керівництво Товариства вважає за доцільне складати фінансову звітність на основі припущення щодо безперервної діяльності, та вживає низку заходів, спрямованих на покращення фінансового стану та ліквідності. 3. Принципи складання фінансової звітності та облікова політика. 3.1. Основа представлення. Фінансова звітність Товариства складена за методом історичної вартості, за винятком основних засобів та фінансових інструментів, які відображені за справедливою вартістю. Фінансова звітність представлена в українських гривнях. Представлення про відповідність. Фінансова звітність Товариства за 2016 рік складена у відповідності до Національних стандартів України (П(С)БО) та трансформована згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). 3.2. Застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Статтею 12 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні“ визначено, що для складання фінансової звітності застосовуються міжнародні стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Товариство складає фінансову звітність за міжнародними стандартами. Нові стандарти і тлумачення, які не вступили в силу. Були опубліковані окремі нові стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування у річних періодах, починаючи з 1 січня 2017 року та пізніших періодах. Нові МСФЗ: МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» замінить МСФЗ (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Обов'язкову дату набрання чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2018 року, з можливістю дострокового застосування. Стандарт застосовується ретроспективно з деякими винятками (наприклад, більшість вимог до обліку хеджування застосовуються перспективно), але від організацій не вимагається виконувати перерахунок за попередні періоди щодо класифікації та оцінки (включаючи знецінення). МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка від договорів з клієнтами» - дата застосування фінансовий рік, що починається 01.01.2018. Встановлює нову модель визнання виручки, що заміняє всі існуючі стандарти та роз'яснення (МСФЗ (IAS) 18, МСФЗ (IAS) 11, КРМФО (IFRIC) 13, КРМФО (IFRIC) 15, КРМФО (IFRIC) 18 і ПКР (SIC) 31). Застосовується до всіх договорів з покупцями, за винятком: • договорів оренди; • фінансових інструментів; • договорів страхування; • немонетарних обмінів між організаціями одного напрямку діяльності з метою сприяння здійснення продажу покупцям або потенційним покупцям. Також даний стандарт не застосовний до джерел доходу, отриманого не від покупців, таким, як, наприклад, знижки від постачальників. Передбачає єдину, п’ятиетапну модель визнання виручки, вводить кілька нових концепцій, включає значно докладніші інструкції, ніж існуючі стандарти, включає нові вимоги до розкриття інформації. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2019. Новий стандарт замінює МСБО (IAS) 17 «Оренда» і всі пов'язані роз'яснення. В результаті вступу в силу нового стандарту більшість договорів оренди будуть визнаватися в балансі орендаря у відповідності з єдиною моделлю обліку. Облік з сторони орендодавця залишається практично без змін та передбачає аналіз того, чи є оренда операційною чи фінансовою. Стандарт набирає чинності для періодів, що починаються 1 січня 2019 року і після цієї дати. Допускається дострокове застосування, якщо організація одночасно застосовує МСФЗ (IFRS) 15. Внесені зміни в такі МСФЗ: «Визнання відстрочених податкових активів, щодо нереалізованих збитків» (поправки до МСФЗ (IAS) 12) – дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017. Поправки до МСФЗ (IAS) 12 роз'яснюють нижченаведені питання. • Нереалізовані збитки по борговим інструментам, оцінювані за справедливою вартістю в МСФЗ та оцінювані по собівартості для цілей оподаткування, призводять до тимчасової різниці, незалежно від того, чи очікує власник боргового інструмента відшкодування балансової вартості боргового інструменту за допомогою його продажу або використання. • Оцінка ймовірного майбутнього оподатковуваного прибутку не обмежена балансовою вартістю активу. • В оцінку майбутнього оподатковуваного прибутку не включають податкові відрахування, пов'язані з відновленням від’ємних тимчасових різниць. • Організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими відкладеними податковими активами. Якщо податкове законодавство обмежує використання податкових збитків, організація оцінює відкладений податковий актив у сукупності з іншими податковими активами того ж типу. Допускається дострокове застосування. Не вимагається розкриття інформації про застосування поправок. В якості звільнення при перехід організація може визнавати зміни власного капіталу на початок самого раннього порівняльного періоду в складі нерозподіленого прибутку на початок періоду без рознесення зміни між компонентами власного капіталу. «Ініціатива у сфері розкриття інформації» (поправки до МСФЗ (IAS) 7) – дата застосування фінансовий рік, що почнеться 01.01.2017. Метою поправок є поліпшення інформації, що надається користувачам фінансової звітності, про фінансову діяльність організації у відповідь на висловлену стурбованість інвесторів стосовно того, що фінансова звітність не дає їм можливості зрозуміти грошові потоки організації, в особливості щодо фінансової діяльності. Поправки вимагають розкриття інформації, що допомагає користувачам фінансової звітності оцінити зміни зобов'язань у результаті фінансової діяльності, включаючи як зміни, пов'язані з грошовими потоками організації, так і негрошові зміни. Поправки не включають визначення фінансової діяльності, замість цього вони роз'яснюють, що фінансова діяльність визначається існуючим визначенням в МСФЗ (IAS) 7. Поправки не передбачають спеціального формату розкриття інформації про фінансову діяльність, але пояснюють, що організація може виконати вимоги до розкриття інформації шляхом подання звірки між балансом зобов'язань, що виникають у зв'язку з фінансовою діяльністю організації, на початок і кінець періоду. Поправки застосовуються перспективно щодо річних періодів, починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Розкриття порівняльної інформації не вимагається. «Класифікація і оцінка операцій з виплат, заснованим на акціях» (поправки до МСФЗ (IFRS) 2 – дата застосування – фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018. Внесені наступні роз'яснення і виправлення: - Облік операцій за виплатами на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, які включають умови досягнення результатів. До прийняття поправок МСФЗ (IFRS) 2 не містив інструкцій про те, як умови наділення правами впливають на справедливу вартість зобов'язань за виплатами на основі акцій з розрахунками грошовими коштами. Поправки до МСФЗ роз'яснюють, що при обліку виплат на основі акцій з розрахунками грошовими коштами повинен використовувати той же підхід, що й при обліку виплат на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами. - Класифікація операцій з виплат на основі акцій, з елементами розрахунку на нетто-основі. Поправки до МСФЗ додали виняток в МСФЗ (IFRS) 2 таким чином, щоб виплати на основі акцій, коли організація здійснює розрахунки за операціями з виплатами на основі акцій на нетто-основі, були класифіковані повністю як виплати з розрахунками дольовими інструментами, за умови, що виплати на основі акцій були класифіковані як виплати з розрахунками дольовими інструментами, якби вони не включали елементи розрахунку на нетто-основі. - Облік зміни умов операцій за виплатами на основі акцій з розрахунків грошовими коштами на розрахунки дольовими інструментами. До прийняття цих поправок МСФЗ (IFRS) 2 не розглядає окремо ситуації, коли виплати на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами змінюються на виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами в зв'язку з модифікацією умов та строків. Вносяться нижченаведені поправки: • При таких модифікаціях припиняється визнання первісного зобов'язання, визнаного в щодо виплат на основі акцій з розрахунками, грошовими коштами, і зізнаються виплати на основі акцій з розрахунками дольовими інструментами за справедливою вартістю на дату модифікації в розмірі послуг, які були надані до дати модифікації. • Різниця між балансовою вартістю зобов'язання на дату модифікації і сумою, визнаної у власний капітал на ту ж дату, визнається негайно у звіті про прибутки та збитки. Поправки набирають чинності в річних періодах,що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Допускається дострокове застосування. Поправки застосовуються перспективно. Тим не менш, ретроспективне застосування також допускається, якщо організація має всю необхідну інформацію на більш ранню дату і їй не потрібно застосування інформації про минулі події, що з'явилася пізніше. «Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його ассоциированной організацією або спільним підприємством» (поправки до МСФЗ (IFRS) 10/ МСФЗ (IAS) 28) – дата застосування не визначена. Поправка до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 внесена, щоб врегулювати протиріччя між стандартами. Поправка вимагає, щоб в угоді з участю асоційованої організації або спільного підприємства розмір визнаного прибутку або збитку залежав від того,чи є активи, що продаються або вносяться бізнесом. МСФЗ (IAS) 28 (2011) зараз вимагає, щоб прибуток або збиток, що виникають у результаті угод між організацією та її асоційованою організацією або спільним підприємством, визнавалися у фінансовій звітності організації тільки в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованій організації або спільному підприємстві. При цьому МСФЗ (IFRS) 10 вимагає повного визнання прибутку або збитку, якщо материнська компанія втрачає контроль над дочірньою організацією. Згідно з поправками прибуток або збиток повинні бути повністю визнані під час втрати контролю над бізнесом, незалежно від того, виділено бізнес в окрему компанію чи ні. У той же час прибуток або збиток, що виникли у внаслідок продажу або внеску дочірньої організації, що не представляє собою бізнес згідно з визначенням МСФЗ (IFRS) 3, асоційованої організації або спільному підприємству, повинні визнаватися лише в межах часток участі, наявних у не пов'язаних з нею інвесторів у зазначеній асоційованої організації або спільному підприємстві. Строк набрання чинності відкладено до завершення проекту дослідження щодо методу пайової участі. При цьому допускається дострокове застосування. Товариство не застосовувало ці стандарти та поправки до початку їх обов’язкового застосування. Основа подачі інформації та принцип непереривного функціонування. Товариство веде свій бухгалтерський облік та готує фінансову звітність в українських гривнях у відповідності до вимог українського бухгалтерського і податкового законодавства. Фінансова звітність, що додається, складена на підставі облікових даних, підготовлених у відповідності з положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в Україні, з коригуваннями, рекласифікацією і трансформацією, необхідними для подачі її у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS), (IAS). Фінансова звітність Товариства складена по принципу безперервного функціонування. В 2016 році діяльність Товариства була прибутковою. Фінансовий результат до оподаткування склав 869 тис. грн. (837 тис. грн. в 2015 році). Поточні зобов’язання Товариства не перевищували поточні активи. В результаті операційної діяльності отримані суттєві позитивні грошові потоки, використані в інвестиційній та фінансовій діяльності. Керівництво Товариства вважає, що його акціонери, кредитори та пов’язані сторони забезпечать надійну підтримку і, відповідно, застосування принципу безперервного функціонування при підготовці фінансової звітності по МСФЗ є виправданим. Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні. 3.3. Суттєві облікові судження та оцінки Судження. У процесі застосування облікової політики керівництвом Товариства, крім облікових оцінок, були зроблені певні судження, які мають суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності. Такі судження зокрема включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства. Невизначеність оцінок. Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінок на дату балансу, які несуть у собі ризик виникнення необхідності внесення коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством. Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, розвивається по мірі переходу до ринкової економіки. Законодавчі та нормативні актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Зобов’язання за виплатами працівників. Товариство відображає у фінансовій звітності резерв на зобов’язання на майбутні виплати працівникам. На 31.12.2016 р. резерв складає 85 тис. гривень. Резерв сумнівної заборгованості. Товариство регулярно перевіряє стан дебіторської, кредиторської та іншої заборгованості, передплат, здійснених постачальникам, та інших сум до отримання на предмет зменшення корисності активів. Керівництво Товариства використовує своє компетентне судження для оцінки суми будь-яких збитків від зменшення корисності у випадках, коли контрагент зазнає фінансових труднощів. Товариство здійснює оцінку виходячи з історичних даних та об’єктивних ознак зменшення корисності. 3.4. Огляд основних принципів бухгалтерського обліку, застосованих у звітному році. Усі облікові політики, про які йдеться нижче, стосуються Товариства. Перерахунок іноземних валют. Фінансова звітність представлена в гривнях (“грн.”), що є функціональною валютою і валютою представлення звітності Товариства. Операції в іноземній валюті первісно відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на дату балансу. Всі курсові різниці, що виникають від такого перерахунку, відображаються у звіті про прибутки та збитки. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Облік впливу гіперінфляції. Протягом періоду, що закінчився 31 грудня 2016 року Товариство не застосовувало МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції ” Основні засоби. У 2016 році дооцінка (уцінка) вартості основних засобів з ціллю доведення її до справедливої не проводилась. Амортизація основних засобів розраховується з використанням прямолінійного методу по кожному об’єкту. Амортизація активів, за прямолінійним методом на основі очікуваних строків корисного використання відповідних активів. Інвестиції та інші фінансові активи. Згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються відповідно як: - фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; - кредити і дебіторська заборгованість; - інвестиції, утримувані до погашення або фінансові активи, наявні для продажу. При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю плюс (у випадку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані зі здійсненням операції. Під час первісного визнання фінансових активів Підприємство класифікує та, якщо це можливо й доцільно, наприкінці кожного фінансового року переглядає надану класифікацію. Всі звичайні операції з придбання й продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов’язання з придбання активу. До звичайних операцій з придбання або продажу відносяться операції з придбання або продажу фінансових активів, умови яких вимагають передачі активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на відповідному ринку. У 2016 році Товариство придбало у ТОВ КУА «Дельта» згідно з Договором № ДД-1628 від 26.09.2016р. три простих векселя на суму 1200 тис.грн., термін погашення векселів – 20.10.2017р. Запаси. Запаси, які придбані для виробництва, обліковуються за собівартістю їх придбання. Під час вибуття (передачі у виробництво) використовувати оцінку вибуття запасів за собівартістю перших за часом надходження (FIFO). Дебіторська та інша заборгованість. Дебіторська заборгованість та позики виділяються в окремий клас фінансових активів та визначаються, як «непохідні фінансові активи з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку». Дебіторська заборгованість визнається і відображається за вартістю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Оцінка резерву сумнівної заборгованості робиться за наявності об’єктивних свідоцтв неможливості отримання суми заборгованості в повному обсязі. Безнадійна заборгованість списується в періоді, коли про неї стає відомо. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів на банківському рахунку, готівки в касі та короткострокових банківських депозитів. Фінансові зобов’язання. Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про прибутки та збитки. Забезпечення. Забезпечення визнається тоді, коли Товариство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, і існує імовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Оренда. Визначення того, чи є договір орендною угодою або чи містить договір положення про оренду, залежить від сутності операції, а не форми договору, і передбачає оцінку того, чи потребує виконання відповідного договору використання окремого активу чи активів, а також передачі прав на використання активу. Фінансова оренда, за якої до Товариства переходять основні ризики та вигоди, пов’язані з використанням орендованого активу, капіталізується при виникненні за нижчою з двох величин: справедливої вартості орендованого активу та теперішньої вартості мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються на відсоткові платежі та погашення орендного зобов’язання таким чином, щоб відсоткова ставка була постійною протягом періоду оренди. Процентні витрати відображаються в звіті про прибутки та витрати. Капіталізовані орендовані активи амортизуються протягом меншого з періодів: періоду лізингу та строку очікуваного корисного використання. Протягом звітного року Товариство не мало ознак фінансової оренди. Оренда, коли орендодавець несе основні ризики пов’язані з активом та отримує пов’язані з ним основні вигоди, класифікується як оперативна. Початкові прямі витрати, пов’язані з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартості орендованого активу та визнаються протягом періоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход від оренди. Операційні орендні платежі відображаються як витрати в звіті про прибутки та збитки за прямолінійним методом протягом періоду оренди. Доходи. Дохід визнається, коли є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Товариства, а сума доходу може бути достовірно визначена. Нижче наведено критерії, в разі задоволення яких, визнається дохід: Реалізація послуг. Доход визнається, коли значні ризики та вигоди, пов’язані з правом власності переходять до покупця. Дохід від реалізації послуг визнається, коли послуги надані, та сума доходу може бути достовірно визначена. Проценти. Дохід визнається при нарахуванні процентів з використанням методу ефективної процентної ставки. Дивіденди. Дохід визнається при встановленні права Товариства на отримання платежу. Податок на прибуток. Поточний податок на прибуток Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється згідно з українським податковим законодавством на основі оподатковуваного доходу і витрат, відображених Товариством у її податкових деклараціях. В 2016 році ставка податку на прибуток підприємств складала 18%. Поточні податкові зобов’язання (активи) за поточний і попередній періоди, оцінюються в сумі, що належить до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів). Інформація за сегментами. Товариство має два основних сегмента: депозитарна діяльність депозитарної установи та торгівля цінними паперами. Підприємство не відображає географічні сегменти, оскільки функціонує, головним чином в Україні, м. Запоріжжя. 4. Доходи та витрати За рік, що закінчився 31 грудня 2016 року: Дохід від реалізації: чистий дохід від реалізації продукції: 1478 (2016 р.), 1443 (2015 р.); інші операційні доходи: 1378 (2016 р.), 1620 (2015 р.); інші доходи: - (2016 р.), - (2015 р.); непрямі податки: - (2016 р.), - (2015 р.); інші вирахування з доходу: - (2016 р.), - (2015 р.); Всього доходу: 2856 (2016 р.), 3063 (2015 р.). Витрати: собівартість реалізованої продукції: 1180 (2016 р.), 1286 (2015 р.); адміністративні витрати: 806 (2016 р.), 842 (2015 р.); витрати на збут: - (2016 р.), - (2015 р.); фінансові витрати: - (2016 р.), - (2015 р.); інші операційні витрати: - (2016 р.), 98 (2015 р.); витрати від участі в капіталі: - (2016 р.), - (2015 р.); Всього витрат: 1986 (2016 р.), 2226 (2015 р.); Фінансовий результат: фінансовий результат до оподаткування : 870 (2016 р.), 837 (2015 р.); податок на прибуток: 156 (2016 р.), 151 (2015 р.); чистий прибуток (збиток): 714 (2016 р.), 686 (2015 р.). 5. Основні засоби та нематеріальні активи. Основні засоби: залишкова вартість: 113 (31.12.2016 р.), 119 (31.12.2015 р.); первісна вартість: 610 (31.12.2016 р.), 576 (31.12.2015 р.); знос: (497) (31.12.2016 р.), (457) (31.12.2015 р.) Рух основних засобів у 2016 році. Облікові групи: Будівлі та споруди: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Машини та обладнання: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 214, накопичена амортизація 111, залишкова вартість 103; надходження за період: первісна вартість 34; вибуття за період: первісна вартість - , накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 32; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 248, накопичена амортизація 143, залишкова вартість 105. Інструменти, прилади, інвентар (меблі): на 01.01.2016 р.: первісна вартість 75, накопичена амортизація 71, залишкова вартість 4; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 1; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 75, накопичена амортизація 72, залишкова вартість 3. Транспортні засоби: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 249, залишкова вартість 11; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 7; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 260, накопичена амортизація 259, залишкова вартість 4. Інші необоротні матеріальні активи: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 27, накопичена амортизація 26, залишкова вартість 1; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 27, накопичена амортизація 26, залишкова вартість 1. Всього: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 576, накопичена амортизація 457, залишкова вартість 119; надходження за період: первісна вартість 34; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 40, на 31.12.2016 р.: первісна вартість 610, накопичена амортизація 497, залишкова вартість 113. На 31.12.2016 р. Товариство не проводило переоцінку основних засобів. Нематеріальні активи: залишкова вартість: 7 (31.12.2016 р.), 8 (31.12.2015 р.); первісна вартість: 37 (31.12.2016 р.), 37 (31.12.2015 р.); знос: (30) (31.12.2016 р.), (29) (31.12.2015 р.). Рух нематеріальних активів у 2016 році: Облікові групи: Права користування природними ресурсами: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права користування майном: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на комерційні позначення: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Права на об’єкти промислової власності: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Авторське право: на 01.01.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації -; на 31.12.2016 р.: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -. Інші нематеріальні активи: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 37, накопичена амортизація 29, залишкова вартість 8; надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 1; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 37, накопичена амортизація 30, залишкова вартість 7. Всього: на 01.01.2016 р.: первісна вартість 37, накопичена амортизація 29, залишкова вартість 8, надходження за період: первісна вартість -; вибуття за період: первісна вартість -, накопичена амортизація -, залишкова вартість -; амортизація: нарахування амортизації 1; на 31.12.2016 р.: первісна вартість 37, накопичена амортизація 30, залишкова вартість 7. На 31.12.2016 року переоцінка вартості нематеріальних активів не відбувалась. 6. Поточна дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги Справедлива (чиста реалізаційна) вартість: 132 (31.12.2016 р.), 142 (31.12.2015 р.); Первісна вартість: 135 (31.12.2016 р.), 143 (31.12.2015 р.); Резерв сумнівних боргів: 3 (31.12.2016 р.), 1 (31.12.2015 р.); Дебіторська заборгованість за виданими авансами: 28 (31.12.2016 р.), 4 (31.12.2015 р.); Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: 22 (31.12.2016 р.), - (31.12.2015 р.); Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів: - (31.12.2016 р.), - (31.12.2015 р.); Інша поточна дебіторська заборгованість: 287 (31.12.2016 р.), 2 (31.12.2015 р.). Рахунок резерву сумнівних боргів на 31.12.2016 р. Період заборгованості, дні - менше 90 днів: сума дебіторської заборгованості, грн.: 120054,91; відсоток: 0%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - від 91 до 180 днів: сума дебіторської заборгованості, грн.: -; відсоток: 1%; сума резерву, грн.: -. Період заборгованості, дні - від 181 до 270 днів: сума дебіторської заборгованості, грн.: 14000,00; відсоток: 10%; сума резерву, грн.: 1400,00. Період заборгованості, дні - від 271 до 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн.: 320,00; відсоток: 25%; сума резерву, грн.: 80,00. Період заборгованості, дні - більше 365 днів: сума дебіторської заборгованості, грн.: 884,00; відсоток: 100%; сума резерву, грн.: 884,00. Всього: сума дебіторської заборгованості, грн.: 135258,91; відсоток: ; сума резерву, грн.: 2364,00. 7. Капітал. Зареєстрований Статутний капітал ПрАТ «Запоріжсталь-АГ» на 31.12.2016 року складає 7000 тис. грн. Статутний капітал поділено на 233 334 акцій (прості іменні) номінальною вартістю 30,00 грн. Власний капітал Товариства складається: Статутний капітал: 7000 (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), 7000 (стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)); Капітал у дооцінках: 1 (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), 1 (стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)); Додатковий капітал: - (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), - (стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)); Резервний капітал: - (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), - ( стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)); Нерозподілений прибуток (непокритий збиток): 3706 (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), 2992 (стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)); Всього: 10706 (стан на 31.12.2016 р. (тис. грн.)), 9993 (стан на 31.12.2015 р. (тис. грн.)). 8. Забезпечення. Короткострокові виплати працівникам ПрАТ «Запоріжсталь-АГ». Вартість зобов’язань у році (тис. грн.): Виплати за лікарняними листками за рахунок підприємства: 7 (31.12.2016 р.), 7 (31.12.2015 р.), 7 (31.12.2014 р.); виплати по відпустках: 78 (31.12.2016 р.),78 (31.12.2015 р.), 53 (31.12.2014 р.); Всього за рік: 85 (31.12.2016 р.), 85 (31.12.2015 р.), 60 (31.12.2014 р.). 9. Кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість за товари, послуги: 17 (31.12.2016 р.), 11 (31.12.2014 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів: - (31.12.2016 р.), - (31.12.2015 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом: 144 (31.12.2016 р.), 163 (31.12.2015 р.); Поточні забезпечення: 85 (31.12.2016 р.), - (31.12.2015 р.); Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці: 39 (31.12.2016 р.), 77 (31.12.2015 р.); Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками: 233 (31.12.2016 р.), 810 (31.12.2015 р.); Інші поточні зобов’язання: - (31.12.2016 р.), 4 (31.12.2015 р.); Всього поточної кредиторської заборгованості: 518 (31.12.2016 р.), 1065 (31.12.2015 р.). 10. Фактичні та потенційні зобов’язання і операційні ризики. Умови функціонування. Незважаючи не те, що українська економіка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, які більш притаманні перехідній економіці. Такі особливості включають, але не обмежуються низьким рівнем ліквідності ринків капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, який не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки. Юридичні питання. Товариство не приймало участі в жодній судовій справі, не виступало в якості відповідача за окремими судовим позовами та претензіями. Податкові ризики. Фінансовий стан та діяльність Товариства продовжують залишатись під впливом розвитку ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх положень законодавства, зокрема податкового законодавства. 11. Розкриття інформації про пов’язані сторони. У відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін ”, пов’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді питання, чи є сторони пов’язаними сторонами, до уваги береться зміст взаємовідносин сторін, а не лише їх юридична форма. Пов’язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між непов’язаними сторонами. Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між непов’язаними сторонами. Протягом 2016 року Товариство не надавало послуг пов’язаним сторонам. Таблиця витрат за операціями з пов’язаними сторонами (тис. грн.): 1. Виплати провідному управлінському персоналу: 346,6 (2016 рік), 390,6 (2015 рік); 2.Нараховане зобов’язання: 69,9 (2016 рік), 95,4 (2015 рік). 12. Цілі та політика управління фінансовими ризиками. Основними фінансовими інструментами Товариства є грошові кошти та їх еквіваленти. Головною метою фінансових інструментів є фінансування діяльності Товариства. Товариство також має інші фінансові інструменти, включаючи дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникає в ході операційної діяльності. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з фінансовими інструментами. Головними ризиками, пов’язаними з фінансовими інструментами , є процентний ризик, пов’язаний з рухом грошових коштів, ризик ліквідності, валютний, кредитний ризик та ризик концентрації. Товариство переглядає і узгоджує політику щодо управління кожним з цих ризиків, як зазначено нижче. Ризик ліквідності. Товариство аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Кредитний ризик. Кредитний ризик Товариства відсутній. 13. Події після балансової дати. На дату надання фінансової звітності на Товаристві не встановлено подій, які можуть вплинути на показники фінансової звітності та могли б вимагати змін наданої інформації. Керівник _________________ Козаченко О.Г. Головний бухгалтер _________________ Савенко А.Л.
д/н
д/н
д/н